【摘要】作為一種獨立于企業(yè)和政府之外解決社會問題的創(chuàng)新模式，社會企業(yè)在世界各地蓬勃發(fā)展。隨之而來的治理問題也成為具有重要意義的研究焦點。良好的社會企業(yè)治理機制應該運用透明的和負責任的方式，治理過程應當是連續(xù)的、平滑的、可重復的。

【關鍵詞】治理  社會企業(yè)  非營利組織    【中圖分類號】C915    【文獻標識碼】A    

隨著貧富差距拉大、失業(yè)增加及社會責任缺失等一系列問題的日益凸顯，積極培育社會力量并運用創(chuàng)新方式來解決社會問題的探索和實踐蓬勃興起。而介于公益和營利之間的組織形式——社會企業(yè)應運而生，社會企業(yè)是一種既不同于政府、企業(yè)，也有別于通常意義上的非營利組織的企業(yè)形式，由于它既參與經濟活動，又追求社會目標，因此是社會公益與市場經濟有機結合的產物，并日益成為解決社會問題和促進社會發(fā)展的一種重要機制和創(chuàng)新模式。相對傳統(tǒng)企業(yè)而言，治理對于社會企業(yè)更為關鍵，社會企業(yè)涉及多個利益相關者，包括行善者、受益者、志愿者及員工。

社會企業(yè)治理是一種在董事會層面發(fā)生的戰(zhàn)略型領導行為

治理是指有關某一組織規(guī)范和管理的制度體系和行為過程，重點關注組織的決策方式、決策實施的監(jiān)督方式、實施效果的評估方式等問題。而社會企業(yè)治理的定義則從多元利益相關者角度出發(fā)，將其界定為一種在董事會層面發(fā)生的戰(zhàn)略型、運作型領導行為，這種領導行為能夠使組織的受益人群、管理層、投資方以及其他主要利益相關方有效參與，共同實現組織社會價值的創(chuàng)造和最大化。

在許多西歐國家，社會企業(yè)治理模式的特征為高度自治、社會性所有制模式、多元利益相關者廣泛參與以及民主化。相比較，發(fā)展中國家的社會企業(yè)在資源分配、人事管理、組織運作等方面較少體現出高度自治、民主化和廣泛參與的治理特征，卻顯示出較高的政府依從度。作為世界上最大的發(fā)展中國家，我國的絕大部分第三部門均不同程度上受到政府的監(jiān)管而缺乏一定的獨立性和自主性，組織治理往往受到公眾認知與支持、政府關系、公眾監(jiān)督（主要來自媒體和政府）等外部因素的顯著影響。

社會企業(yè)治理的五種模式分析

代理理論（順從模式）。代理理論認為，治理結構的主要功能是控制管理，確保管理者服從股東的利益，這個理論一直在公司治理安排方面占據主導地位。如果作為委托人的企業(yè)所有者和作為代理人的管理者之間利益不同，那么，當管理者追求自身利益而損害所有者利益的時候，所有者將會遇到很大問題。因此，這一治理模式運行的關鍵在于對管理者的規(guī)范和制約，但運用于社會企業(yè)或非營利組織的難點在于無法確定誰是委托人或者所有者，如組織的創(chuàng)始人是否是委托人或者所有者。

管家理論（合伙模式）。該模式強調“管理者在公司策略的職業(yè)追求中平衡不同利益關系的能力和意愿”，以此顯示董事會作為股東代理人的作用，并通過提升股份資本價值使股東財富最大化。在管家理論中，董事會有資格免除所有事務作為其信托義務，而不會有利益沖突。管家理論是將管理層設定為治理過程中最強大的主體，在組織管理過程中充當最有效、最重要的角色，而董事會的作用則主要是宏觀的和戰(zhàn)略性的，通過與管理層協(xié)力合作，增加組織價值，完善組織戰(zhàn)略。因此，社會企業(yè)董事會的大多數成員是有著重要的個人背景和社會使命的志愿者。他們來自金融、銷售、計算機等不同領域，具有專業(yè)的技術和知識。這些擁有技術專長和稀缺知識的成員能夠在經營組織時，將其知識技能較好地應用到具體的組織運作實踐中。由此，無疑增加了董事會的有效性。

利益相關者理論（利益相關者模式）。利益相關者模式假設組織應該對其所有利益相關者負責，而不是僅限于組織的所有者或委托人。在制定決策時，要將不同利益相關者的利益考慮在內。因此，社會企業(yè)可以吸納不同利益相關方作為代表進入董事會，通過了解和滿足他們的訴求，更好地創(chuàng)造多元利益和達成社會使命。此種做法的負面影響是可能使各利益相關方產生沖突，由此，利益相關者理論在認可多元利益的同時，通常會對組織的利潤分配有所限制，以此來約束股東的權力和特權。國外的相關研究顯示，意大利、西班牙、英國等國家的現有相關法律均明令禁止或限制多元利益相關者性質的社會企業(yè)進行利潤分配，以保持社會企業(yè)的合理治理和穩(wěn)定發(fā)展。鑒于社會企業(yè)的運作能夠關注和滿足多方利益需求這一目標，近年來利益相關者模式越來越受歡迎。然而，當廣泛的利益需要平衡時，決策過程往往過于緩慢，而導致組織不夠靈活，適應性差。

資源依賴理論（吸納模式）。資源依賴理論在利益相關者在跟資源環(huán)境協(xié)調方面存在分歧時，被廣泛采用。資源依賴理論認為，組織的生存嚴重依賴于其他組織或主體的資源。因此，董事會作為社會企業(yè)的重要治理機構，吸收外部信息和資源、構建組織間聯結，必然成為其主要職能，其目的是通過與主要的外部利益相關方保持良好的關系，獲得并確保各種資源的有效流入，以最大化支持組織的正常運轉。由此對選任的董事會成員也提出了新的要求，即能為組織帶來重要的外部聯系、知識和信息，并具有吸納外部資源的影響力，從而降低外部的不確定性，達成組織使命。如選任那些具有廣泛社會聯系和豐富社會資本的創(chuàng)業(yè)人士。

管理霸權理論（“橡皮圖章”模式）。在管理霸權理論中，所有者和管理者有著各自不同的利益。盡管在法律上股東是該組織的所有人，但是專業(yè)管理階級才真正擁有有效的控制權，而董事會只是象征性地將管理者的決策合法化。這一模式假設管理的對象是組織而不是董事會，因為管理人員往往能夠控制信息、技能及基礎設施。因此，董事會就像“橡皮圖章”一樣只是形式化、機械化地批準管理機構的決策。換言之，董事會只擁有象征性的權力，使得管理合法化。這一理論雖不適用于企業(yè)，但與非營利組織和社會企業(yè)緊密相關。在社會企業(yè)管理者長期掌權、其他治理成員時間及獲取信息均有限的情況下，這一模型可能是較為合適的。

社會企業(yè)的核心是把慈善和商務導向的活動相結合，進而實現公益和商業(yè)的雙贏

近年來，社會企業(yè)擴展到各個領域，甚至包括消費性產品等領域。在把市場當作實現可持續(xù)發(fā)展的工具、達成企業(yè)使命和創(chuàng)造社會價值的途徑的同時，社會企業(yè)也面臨著巨大的挑戰(zhàn)。社會企業(yè)的核心是把慈善和商務導向的活動相結合，進而實現公益和商業(yè)的雙贏，因而，必須要在區(qū)分支付客戶（商業(yè)活動的主要利益相關者）和社會使命受益者（慈善活動的主要利益相關者）需求中尋求平衡。如果無法有效協(xié)調二者之間的平衡，社會企業(yè)很可能會失去它的混合性質，逐漸脫離其主要社會使命。

社會企業(yè)組織在運作中可能因傾向于強調創(chuàng)造商業(yè)價值，而過分追求利益、忽略其社會使命，甚至唯利是圖，通過提價、產品多樣化來增加收入，而不是真正地幫助受益人或者改變貧富差距。此外，招募有技能、有經驗的董事會成員，管理董事會和管理部門的外部利益相關者以及運作中面臨的來自政治及立法環(huán)境的其他治理挑戰(zhàn)，都是社會企業(yè)在未來的發(fā)展中需要解決的關鍵問題。良好的社會企業(yè)治理機制應該以透明的和負責任的方式，滿足主要利益相關者的需要，治理系統(tǒng)能隨需而動，治理過程應當是連續(xù)的、平滑的、可重復的，以實現組織的有效運作、達成組織的雙重目標。

（作者為蘇州科技大學商學院副教授）

【注：本文系國家自然科學基金項目（項目編號：71002017）階段性成果】

【參考文獻】

①白曉明：《論我國農民專業(yè)合作社法人治理結構的發(fā)展與完善——基于外部力量主導合作社的視角》，《寧夏社會科學》，2010年第2期。

②Spear, R.,Cornforth, C. and Aiken, M.,“The Governance Challenges of Social Enterprises: Evidence from a UK Empirical Stud．”Annals of Public & Cooperative Economics．2009, 80( 2) : 247 -273．

責編/譚峰    美編/楊玲玲

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