河北省石家莊市欒城區(qū)稅務局工作人員在中車石家莊車輛有限公司調研。新華社發(fā)
山東省菏澤市曹縣稅務局的工作人員上門走訪企業(yè)，介紹出口退稅相關優(yōu)惠政策。新華社發(fā)
湖南省資興市經濟開發(fā)區(qū)一家耳機生產企業(yè)的工人在車間忙碌。新華社發(fā)
在福建省泉州晉江某公司的5G智能化工廠，工人在操作進口生產設備。新華社發(fā)
“市場瞬息萬變，我們每天都在爭分奪秒地搞創(chuàng)新、抓機遇，各項減稅降費政策實實在在地為我們減輕了負擔。”說起減稅降費紅利，甬矽電子(寧波)股份有限公司總經理王順波告訴記者，2021年公司僅享受研發(fā)費用加計扣除金額就達9704萬元，為企業(yè)不斷創(chuàng)新研發(fā)、深耕核心技術注入了強勁動力。
和甬矽電子一樣，億萬市場主體都從減稅降費政策“紅包”里感受到了真金白銀的利好。2021年，全國累計新增減稅降費約1.1萬億元，為制造業(yè)中小微企業(yè)辦理緩繳稅費2162億元，為煤電和供熱企業(yè)辦理“減、退、緩”稅271億元。稅收收入占GDP比重為15.1%，比“十二五”末的2015年下降3個百分點，市場主體稅收負擔進一步減輕，在“十四五”開局之年有力支持了國民經濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。
去年召開的中央經濟工作會議指出，要繼續(xù)面向市場主體實施新的減稅降費，幫助他們特別是中小微企業(yè)、個體工商戶減負紓困、恢復發(fā)展。
為何要繼續(xù)實施新的減稅降費政策？今年減稅降費政策有何特點？怎樣讓政策快速“落袋”？記者進行了采訪。
1.真金白銀，助力“十四五”良好開局
“2021年公司出口免抵退稅5137萬元，增值稅增量留抵退稅1425萬元，技術轉讓收入減免增值稅43萬元，研發(fā)加計扣除預計1億元以上。這些優(yōu)惠政策給公司帶來了持續(xù)發(fā)展的動力源泉，為企業(yè)未來自主研發(fā)、技術創(chuàng)新提供了有力支撐。”中車齊齊哈爾軌道交通裝備有限公司財務部部長竇興磊說。
去年，我國打出“減稅降費+緩稅緩費”組合拳，有效助力穩(wěn)住經濟增長、增強發(fā)展后勁。制造業(yè)是國民經濟的“壓艙石”，是創(chuàng)新最活躍的領域。2021年，國家兩度“升級”研發(fā)費用加計扣除政策，推動制造業(yè)持續(xù)提升創(chuàng)新能力，向更高價值鏈攀升。據統(tǒng)計，2021年全國重點稅源制造業(yè)企業(yè)研發(fā)投入同比增長22.6%。
“我們每年要投入營業(yè)收入的3%至4%用于產品和技術的研發(fā)，所需資金量較大。但國家的政策支持，讓我們一直都能放心大膽地投入資金進行研發(fā)和生產。”廣西柳工機械股份有限公司董事長曾光安介紹，去年柳工股份有限公司總共減免退稅達3.9億元。
樂歲上海（實業(yè)）有限公司總經理楊未來告訴記者，去年四季度公司緩繳稅款71萬元，相當于得到了一筆短期無息貸款，填補了資金缺口。目前他們正著手新項目研發(fā)，解決烘焙產品的運輸周轉、陳列展示與保鮮等問題。
相比為制造業(yè)搭建創(chuàng)新升級的“梯子”，量大面廣、多處于產業(yè)鏈中下游的中小微市場主體，更需要再幫一把、再送一程。
在重慶陶然居飲食文化（集團）股份有限公司董事長嚴琦看來，去年國家加大對小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠力度，讓受疫情影響的餐飲行業(yè)能加速回暖復蘇。
全國層面看，過去一年，我國加大小微企業(yè)稅費優(yōu)惠力度，支持小微企業(yè)發(fā)展稅收優(yōu)惠政策新增減稅2951億元，進一步提升了市場主體活力；企業(yè)提前享受研發(fā)費用加計扣除政策共減免稅額3333億元，進一步降低了企業(yè)研發(fā)成本，促進了創(chuàng)新發(fā)展；落實落細增值稅增量留抵退稅和企業(yè)購買設備器具一次性稅前扣除政策，累計為3.1萬戶制造業(yè)企業(yè)辦理留抵退稅1322億元，促進了制造業(yè)發(fā)展；落實社保費降費政策，全年新增降費1504億元，對穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)企業(yè)起到重要支撐作用。
減稅降費，通過真金白銀的支持給市場主體帶來沉甸甸的獲得感，在“十四五”開局之年讓市場主體能更好地恢復元氣、增強活力。
2.利好加碼，靶向發(fā)力“放水養(yǎng)魚”
“隨著光伏設備轉化率提高，太陽能燈具將成為照明燈具一個重要分支。今年我們計劃投入研發(fā)費用800萬元創(chuàng)新升級產品。增加投資不僅因為我們看好行業(yè)發(fā)展前景，更因為我們從中央經濟工作會議中了解到減稅降費、助力企業(yè)發(fā)展的利好消息。”廣東東莞泰亮公司總經理周文波還注意到，前不久召開的國務院常務會議明確要加大工業(yè)、服務業(yè)所得稅減免力度，延長制造業(yè)中小微企業(yè)緩稅政策，無疑將為企業(yè)釋放更多利好。
近年來，減稅降費“春雨”潤澤了億萬市場主體。當前，外部環(huán)境更趨復雜嚴峻，我國經濟發(fā)展面臨需求收縮、供給沖擊、預期轉弱三重壓力，一些企業(yè)和個體工商戶還處在爬坡過坎的關鍵階段，需要更多利好政策為這些市場主體送上更多暖意。
民有所呼，政有所應。在去年減稅降費1.1萬億元基礎上，今年將實施組合式、規(guī)模性減稅降費，讓市場主體有更多獲得感。
留住青山，贏得未來。記者了解到，今年將延續(xù)實施涉及科技、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、醫(yī)療、教育等11項稅費優(yōu)惠政策，擴大部分已有政策的優(yōu)惠力度，及早推出一些新的政策舉措。此外，還將聚焦制造業(yè)高質量發(fā)展、中小微企業(yè)紓困和科技創(chuàng)新，研究出臺精準幫扶措施。
近日印發(fā)的《關于促進工業(yè)經濟平穩(wěn)增長的若干政策》和《關于促進服務業(yè)領域困難行業(yè)恢復發(fā)展的若干政策》，均在財政稅費政策上有所著墨。其中，18條工業(yè)政策里包括加大中小微企業(yè)設備器具稅前扣除力度、延長階段性稅費緩繳政策、擴大地方“六稅兩費”減免政策適用主體范圍、降低企業(yè)社保負擔等內容。43條服務業(yè)政策里包括延續(xù)服務業(yè)增值稅加計抵減等財稅利好政策。
據了解，按照黨中央、國務院決策部署，今年中央財政將從三個方面出臺實施精準幫扶的減稅降費措施，幫助服務業(yè)困難企業(yè)渡過難關。一是加大普惠性稅收政策支持力度，延續(xù)實施去年底到期的支持小微企業(yè)和個體工商戶的減稅降費措施并加大政策優(yōu)惠力度，延續(xù)服務業(yè)增值稅加計抵減政策。二是擴大“六稅兩費”適用范圍，將省級人民政府在50%稅額幅度內減征“六稅兩費”的適用主體，由增值稅小規(guī)模納稅人擴展至小型微利企業(yè)和個體工商戶。三是鼓勵各地可根據條例授權和本地實際，對繳納房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅確有困難的納稅人給予減免。四是加大中小微企業(yè)設備器具稅前扣除力度。
2月28日，稅務部門對外發(fā)布公告，延續(xù)實施制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納部分稅費至今年6月底。北京國家會計學院財稅政策與應用研究所所長李旭紅表示，今年的減稅降費政策力度更大，覆蓋面更廣。更大力度的減稅降費在當前應對國內外經濟下行壓力沖擊、實施跨周期調節(jié)中可以發(fā)揮重要保障作用。利用超前財政政策的發(fā)力，激發(fā)市場主體活力，帶動經濟發(fā)展，持續(xù)增強經濟韌性，達到“放水養(yǎng)魚”的效果。
3.優(yōu)化服務，促政策紅利“直達快享”
僅一個工作日，上億元留抵退稅就入賬了山西國際能源裕光煤電有限責任公司。“稅務服務越來越高效、越來越給力。”山西盂縣電廠2×100萬千瓦發(fā)電項目財務部負責人嘉曉亮介紹，該公司項目1號機組和2號機組如期投產，離不開盂縣稅務局網格員的精細服務，他們將在集團公司的統(tǒng)一領導下，快馬加鞭、盡快投產。
好政策，更快落地，就能更早為市場主體帶來資金活水，更早讓市場主體闊步前行。“要通過優(yōu)化服務，確保政策不折不扣落地見效，讓市場主體更好更快享受政策紅利，助力經濟穩(wěn)增長。”李旭紅說。
聚焦納稅人繳費人急難愁盼問題，稅務部門持續(xù)提升稅費服務精細化、個性化水平。為使緩繳政策應享快享，云南大理州稅務部門不斷強化政策落實跟蹤管理，根據企業(yè)不同情況建立起分戶管理臺賬，精準開展政策推送及跟蹤輔導；福建廈門市稅務局深入開展“銀稅互動”為中小微企業(yè)紓困解難，2021年，已幫助8.08萬戶中小微企業(yè)獲得納稅信用貸款345.67億元；借助四川自貿試驗區(qū)川南臨港片區(qū)先行先試優(yōu)勢，當地稅務部門推出27項便民辦稅創(chuàng)新服務舉措，助力出口企業(yè)有效盤活資金；遼寧丹東市稅務局應用稅收大數據技術，精準定位企業(yè)適用的稅費減免等政策，通過“云稅通”智慧服務系統(tǒng)采取“一條龍”式服務舉措；河北正定新區(qū)稅務局對“專精特新”企業(yè)實行“一戶一策”制度，“一對一”滴灌式輔導；江蘇鎮(zhèn)江揚中市稅務局建立企業(yè)“享惠”檔案，定期走訪、更新企業(yè)信息，滿足企業(yè)個性化需求；山東濰坊市奎文區(qū)稅務局為企業(yè)“量身定制”個性化、精準化稅費優(yōu)惠政策服務方案，稅收專家顧問團隊主動上門開展政策輔導與納稅提醒，為企業(yè)解疑釋難……
稅務部門通過持續(xù)優(yōu)化服務，第一時間確保各項減稅降費政策“直達快享”。
面對今年更大力度的減稅降費政策，國家稅務總局政策法規(guī)司負責人戴詩友表示，為落實落細落好減稅降費政策，稅務部門將征管配套做到“快”、宣傳輔導做到“精”、享受優(yōu)惠做到“簡”、落實督導做到“嚴”、政策效應做到“明”，力求以最快速度為企業(yè)送上紓困“及時雨”。
