原標(biāo)題：個(gè)人養(yǎng)老金制度引發(fā)廣泛關(guān)注——健全完善養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

近日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，各方關(guān)注已久的個(gè)人養(yǎng)老金制度正式出爐。

專家表示，《意見》的出臺(tái)對(duì)于我國(guó)構(gòu)建多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，提高國(guó)民養(yǎng)老金待遇水平，優(yōu)化資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)等，都具有積極意義。

滿足多層次多樣化需求

個(gè)人養(yǎng)老金作為養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱，在多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，相比第一支柱（國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)）和第二支柱（企業(yè)年金、職業(yè)年金），“發(fā)育”一直比較遲緩。2018年，我國(guó)開始試點(diǎn)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，不過參加人數(shù)和資金規(guī)模均不盡如人意。

《意見》明確，在我國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。截至2021年末，全國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)已達(dá)10.3億人。

“由于基本養(yǎng)老金已實(shí)現(xiàn)制度全覆蓋，這就意味著適齡人員都有資格購(gòu)買這個(gè)補(bǔ)充保險(xiǎn)。”中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院勞動(dòng)與社會(huì)保險(xiǎn)系教授褚福靈表示，個(gè)人養(yǎng)老金參保門檻較低，體現(xiàn)了制度公平，有利于民眾增加養(yǎng)老收入。

在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系之中，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人養(yǎng)老金是“兩個(gè)錢包”的概念。褚福靈指出，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)同職工養(yǎng)老保險(xiǎn)一樣，實(shí)行全國(guó)統(tǒng)籌，其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金由政府直接支付，彈性較少，如果想得到更高養(yǎng)老金，就需要通過補(bǔ)充保險(xiǎn)加以實(shí)現(xiàn)。簡(jiǎn)單說，個(gè)人養(yǎng)老金就是存一筆錢，作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，到退休的時(shí)候又多了一個(gè)養(yǎng)老金來源。

可享受稅收優(yōu)惠

對(duì)普通人來說，大家最關(guān)心的問題是個(gè)人養(yǎng)老金與銀行存款有什么區(qū)別，參加個(gè)人養(yǎng)老金有哪些優(yōu)勢(shì)。

根據(jù)制度安排，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累；該賬戶資金用于購(gòu)買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值的滿足不同投資者偏好的金融產(chǎn)品，參加人可自主選擇。

“其實(shí)，這也是一種存款，區(qū)別在于它享受一定稅收優(yōu)惠，還可以通過個(gè)人投資理財(cái)運(yùn)作，購(gòu)買不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的金融產(chǎn)品，風(fēng)險(xiǎn)由個(gè)人承擔(dān)，收益也由個(gè)人所有。”褚福靈表示，只有滿足一定條件，才能領(lǐng)取這筆錢，比如達(dá)到退休年齡等。

按照規(guī)定，在試點(diǎn)階段，參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金上限為12000元。參照2018年試點(diǎn)個(gè)稅遞延型養(yǎng)老險(xiǎn)中的稅收優(yōu)惠政策，以上限額度每年12000元計(jì)算，每月可享受1000元專項(xiàng)附加扣除。人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部將根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平等因素適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)上限。

之所以設(shè)定這個(gè)上限，是因?yàn)閭€(gè)人養(yǎng)老金按照國(guó)際慣例，通常有一定稅收優(yōu)惠，限制繳納金額主要是為了避免高收入群體通過這一渠道避稅，從而進(jìn)一步拉大收入差距。

配套政策將盡快落地

《意見》提出，人社部、財(cái)政部、稅務(wù)部門以及金融監(jiān)管部門對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金的運(yùn)營(yíng)監(jiān)管均擔(dān)負(fù)相應(yīng)職責(zé)。

證監(jiān)會(huì)近日表示，將加快資本市場(chǎng)深化改革各項(xiàng)措施落地，抓緊制定出臺(tái)個(gè)人養(yǎng)老金投資公募基金配套規(guī)則制度，完善基礎(chǔ)設(shè)施平臺(tái)建設(shè)，優(yōu)化中長(zhǎng)期資金入市環(huán)境。

西南財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理研究院黨總支書記董艷提出，監(jiān)管的重點(diǎn)是要確認(rèn)所提供的產(chǎn)品符合個(gè)人養(yǎng)老金投資目標(biāo)。即從投資標(biāo)的上看，做到標(biāo)的規(guī)范，從產(chǎn)品管理上，做到運(yùn)作安全，投資風(fēng)格穩(wěn)健，側(cè)重長(zhǎng)期保值。如果做不到對(duì)理財(cái)產(chǎn)品和基金的規(guī)范管理，個(gè)人養(yǎng)老金會(huì)主要流入儲(chǔ)蓄和商業(yè)保險(xiǎn)，無(wú)法實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期投資對(duì)我國(guó)資本市場(chǎng)的健康促進(jìn)作用，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金的整體增值也有限。

按照規(guī)定，參加人是通過個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，銀行和有關(guān)機(jī)構(gòu)與該平臺(tái)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)。“從信息平臺(tái)建立個(gè)人養(yǎng)老金模塊來講，相關(guān)部門可以對(duì)其中的信息流進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控跟蹤，金融部門也會(huì)采取措施防止過多虧損。”董艷建議，下一步，有關(guān)方面應(yīng)出臺(tái)具體辦法進(jìn)行分類監(jiān)管，通過相對(duì)安全的運(yùn)作，又兼顧適度的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金健康有序發(fā)展。