【摘要】鑒于虛擬貨幣具有可匿名、不受國(guó)界限制、不易追蹤等特性，當(dāng)前洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨新技術(shù)、新產(chǎn)品、新支付渠道等挑戰(zhàn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控、嚴(yán)厲打擊利用虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪迫在眉睫。對(duì)此，可通過(guò)建設(shè)虛擬貨幣資金追蹤分析系統(tǒng)、堅(jiān)持全鏈條打擊、加強(qiáng)專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)、完善涉案虛擬資產(chǎn)處置制度等，提升打擊利用虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的整體能力。

【關(guān)鍵詞】洗錢(qián) 虛擬貨幣 反洗錢(qián)

【中圖分類號(hào)】D92 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A

洗錢(qián)作為一種具有較大危害性的犯罪形式，嚴(yán)重危害著我國(guó)金融秩序和經(jīng)濟(jì)管理秩序。我國(guó)歷來(lái)重視對(duì)洗錢(qián)犯罪的打擊懲治，2022年初又在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展打擊治理洗錢(qián)違法犯罪三年專項(xiàng)行動(dòng)。在持續(xù)的高壓打擊態(tài)勢(shì)之下，各種傳統(tǒng)洗錢(qián)渠道成本越來(lái)越高、難度越來(lái)越大，而以比特幣為代表的各類虛擬貨幣交易因其天然匿名性、交易便捷性逐漸成為了新的洗錢(qián)渠道，且模式多樣、追蹤溯源難度極大。對(duì)此，加強(qiáng)對(duì)利用虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的研究，有針對(duì)性地采取應(yīng)對(duì)措施，健全洗錢(qián)違法犯罪風(fēng)險(xiǎn)防控體系，嚴(yán)厲打擊治理洗錢(qián)違法犯罪，有助于遏制虛擬貨幣洗錢(qián)態(tài)勢(shì)的進(jìn)一步蔓延惡化。

目前虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的總體情況

第一，虛擬貨幣已成為主流洗錢(qián)渠道之一。PeckShield（派盾）發(fā)布的《2020年度數(shù)字貨幣反洗錢(qián)報(bào)告》顯示，我國(guó)2020年未受監(jiān)管的跨境流動(dòng)虛擬貨幣價(jià)值高達(dá)175億美元；自2020年下半年開(kāi)始，無(wú)論是詐騙、網(wǎng)絡(luò)攻擊、技術(shù)勒索、賭博等違法犯罪活動(dòng)，還是洗錢(qián)、跑分等黑灰色產(chǎn)業(yè)，也都開(kāi)始利用虛擬貨幣實(shí)施犯罪。根據(jù)中科鏈安發(fā)布的《中國(guó)（大陸）虛擬貨幣犯罪形態(tài)分析報(bào)告（2021年度）》，犯罪團(tuán)伙利用虛擬幣交易進(jìn)行洗錢(qián)，涉及傳銷、詐騙、賭博、毒品、非法結(jié)匯、偷渡、販賣槍支、敲詐勒索等諸多案件類型?？梢?jiàn)，虛擬貨幣已經(jīng)成為洗錢(qián)犯罪的主流渠道之一，且涉案金額巨大。

第二，虛擬貨幣洗錢(qián)方式多樣且復(fù)雜多變。從實(shí)踐情況看，泰達(dá)幣（USDT）因其價(jià)格穩(wěn)定而成為虛擬貨幣洗錢(qián)的主要涉案幣種，但不同的洗錢(qián)團(tuán)伙會(huì)因?yàn)閷?duì)接的上游犯罪不同而選擇不同的洗錢(qián)方式。如利用去中心化交易平臺(tái)洗錢(qián)、利用混幣方式洗錢(qián)、利用匿名幣洗錢(qián)、利用NFT平臺(tái)洗錢(qián)等，這些都是虛擬貨幣洗錢(qián)團(tuán)伙常用的洗錢(qián)方式。值得注意的是，跑分平臺(tái)、地下錢(qián)莊等洗錢(qián)渠道也開(kāi)始大量使用虛擬貨幣為詐騙、賭博等提供資金結(jié)算和洗錢(qián)服務(wù)。部分洗錢(qián)團(tuán)伙為逃避打擊，通過(guò)境外社交軟件（如Telegram）與上游犯罪團(tuán)伙約定后再線下面對(duì)面交易。一些網(wǎng)絡(luò)犯罪團(tuán)伙與黑灰產(chǎn)團(tuán)伙之間的交易已經(jīng)普遍采用虛擬貨幣結(jié)算，使得涉案資金追查和案件研判分析難度不斷增大。

第三，虛擬貨幣洗錢(qián)產(chǎn)業(yè)鏈已經(jīng)初步形成。經(jīng)過(guò)近幾年的發(fā)展，虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪已經(jīng)出現(xiàn)了明顯的組織化、公司化運(yùn)行特點(diǎn)，其團(tuán)伙內(nèi)部分工明確、自成體系，有統(tǒng)籌洗錢(qián)業(yè)務(wù)的組織者、領(lǐng)導(dǎo)者，有負(fù)責(zé)尋找、對(duì)接洗錢(qián)客戶的招商骨干，有負(fù)責(zé)管理電子錢(qián)包、虛擬貨幣交易的財(cái)務(wù)骨干，有負(fù)責(zé)收購(gòu)銀行賬戶、虛擬貨幣交易賬戶的業(yè)務(wù)骨干。并且，虛擬貨幣洗錢(qián)團(tuán)伙已經(jīng)與各類上游犯罪團(tuán)伙建立起了密切的合作關(guān)系，通過(guò)國(guó)外社交軟件和視頻會(huì)議軟件進(jìn)行通聯(lián)，利用各種虛擬貨幣交易方式幫助上游犯罪團(tuán)伙轉(zhuǎn)移洗白贓款，虛擬貨幣洗錢(qián)產(chǎn)業(yè)鏈已經(jīng)初步形成。

虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的打擊難點(diǎn)

主動(dòng)監(jiān)測(cè)、發(fā)現(xiàn)難。首先，虛擬貨幣是基于區(qū)塊鏈技術(shù)開(kāi)發(fā)出來(lái)的一種數(shù)字貨幣，由于區(qū)塊鏈技術(shù)具有去中心化、匿名性、開(kāi)放性等特性，任何主體都可以本著自愿交易的原則進(jìn)行虛擬貨幣交易，只需通過(guò)對(duì)密鑰、數(shù)字簽名進(jìn)行認(rèn)證即可完成交易雙方身份的確認(rèn)，交易資金的來(lái)源和去向比較模糊。其次，犯罪分子在利用虛擬貨幣進(jìn)行洗錢(qián)犯罪時(shí)，大多通過(guò)蝙蝠（BatChat）、電報(bào)（Telegram）等加密聊天軟件進(jìn)行單線聯(lián)系，交易過(guò)程隱蔽，難以做到提前感知。最后，在購(gòu)幣和變現(xiàn)環(huán)節(jié)，由于虛擬貨幣和法定貨幣完全屬于不同的流通領(lǐng)域，在缺乏跨域數(shù)據(jù)融合和精準(zhǔn)監(jiān)測(cè)模型的情況下，也較難從金融機(jī)構(gòu)等方面對(duì)涉詐虛擬貨幣交易進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。

身份關(guān)聯(lián)、證實(shí)難。在目前的虛擬貨幣交易規(guī)則中，只有在實(shí)際交易時(shí)才需要實(shí)名，大部分平臺(tái)在注冊(cè)時(shí)只需要提供郵箱，并不需要提供身份識(shí)別和驗(yàn)證。即便是要求實(shí)名注冊(cè)的平臺(tái)以及交易時(shí)的實(shí)名驗(yàn)證，也僅限于辨別身份信息的真?zhèn)?，并非是?duì)注冊(cè)者、交易者身份的實(shí)質(zhì)審核。這就使得犯罪分子可以冒用、盜用他人身份進(jìn)行注冊(cè)和交易，通過(guò)交易賬戶注冊(cè)信息、交易信息關(guān)聯(lián)確認(rèn)實(shí)際使用人、控制人的身份難度極大。此外，犯罪分子在犯罪過(guò)程中所使用的電報(bào)（Telegram)賬戶，大多是通過(guò)境外流量卡、手機(jī)卡注冊(cè)，這些卡多具有不實(shí)名、可以不用代理工具就能訪問(wèn)境外非法網(wǎng)站的特點(diǎn)，進(jìn)一步加劇了犯罪的隱匿性，增加了追查核實(shí)涉案人身份信息的難度。

證據(jù)收集、調(diào)取難。2021年9月，中國(guó)人民銀行、中央網(wǎng)信辦、公安部等部門(mén)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》，明確虛擬貨幣不具有與法定貨幣等同的法律地位，有關(guān)虛擬貨幣兌換、交易等業(yè)務(wù)全部屬于非法金融活動(dòng)，境外虛擬貨幣交易所向我國(guó)境內(nèi)居民提供服務(wù)同樣屬于非法金融活動(dòng)。隨之，幣安、火幣等中心化交易所紛紛停止了在我國(guó)境內(nèi)的相關(guān)業(yè)務(wù)。犯罪分子轉(zhuǎn)而開(kāi)始通過(guò)去中心化交易平臺(tái)和境外中心化交易所進(jìn)行虛擬貨幣交易，這些去中心化交易平臺(tái)和境外中心化交易所因缺乏調(diào)證渠道，往往無(wú)法調(diào)證。此外，犯罪分子在洗錢(qián)過(guò)程中會(huì)通過(guò)各種方式將資金流向和虛擬貨幣去向復(fù)雜化，比如，在不同交易平臺(tái)之間進(jìn)行多次轉(zhuǎn)化、虛擬貨幣與法定貨幣之間頻繁兌換等，更加劇了辦案單位收集、調(diào)取證據(jù)的難度。

贓款追繳、處置難。首先，我國(guó)尚未認(rèn)可虛擬貨幣的金融屬性，只是將虛擬貨幣定義為虛擬商品，現(xiàn)行法律沒(méi)有對(duì)虛擬貨幣交易過(guò)程中產(chǎn)生的法律責(zé)任進(jìn)行明確規(guī)制，使公安機(jī)關(guān)在案件偵辦中面臨定性及贓款追繳難的問(wèn)題。其次，由于我國(guó)禁止開(kāi)展法定貨幣與虛擬貨幣兌換業(yè)務(wù)、虛擬貨幣之間的兌換業(yè)務(wù)、為虛擬貨幣交易提供信息中介和定價(jià)服務(wù)等非法金融活動(dòng)，使公安機(jī)關(guān)在查扣涉案虛擬貨幣之后面臨處置難的問(wèn)題。最后，鑒于虛擬貨幣去中心化的交易特點(diǎn)，加之缺乏有效監(jiān)管、沒(méi)有漲跌幅度限制、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)加大，使得準(zhǔn)確認(rèn)定犯罪數(shù)額變得困難。

打擊虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的對(duì)策建議

建設(shè)虛擬貨幣追蹤分析系統(tǒng)，提升涉案虛擬貨幣追查溯源能力。面對(duì)大量、復(fù)雜的虛擬貨幣交易信息，很難用傳統(tǒng)的資金分析手段進(jìn)行資金追查，建設(shè)以公鏈全量實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，具備智能分析和可視化展示功能的虛擬貨幣資金追蹤分析系統(tǒng)，將會(huì)是提升公安機(jī)關(guān)對(duì)涉案虛擬貨幣追查溯源能力的有效途徑。當(dāng)前，已有第三方企業(yè)在開(kāi)發(fā)虛擬貨幣資金穿透分析系統(tǒng)，囿于企業(yè)的偵查思維和數(shù)據(jù)資源，這些系統(tǒng)尚不能很好地服務(wù)偵查實(shí)戰(zhàn)。公安機(jī)關(guān)可聯(lián)合有關(guān)監(jiān)管部門(mén)盡快規(guī)劃、開(kāi)發(fā)虛擬貨幣資金追蹤分析系統(tǒng)，為整治虛擬貨幣非法交易提供有力支撐。

堅(jiān)持全鏈條打擊，斬?cái)嗵摂M貨幣洗錢(qián)產(chǎn)業(yè)鏈。要偵辦好虛擬貨幣洗錢(qián)案件，需突破傳統(tǒng)偵查思維限制，堅(jiān)持運(yùn)用數(shù)據(jù)偵查思維，先“由案到數(shù)據(jù)”，再“由數(shù)據(jù)到人”，之后“由人到案”，加強(qiáng)對(duì)案件信息的全面研判，摸清涉案資金轉(zhuǎn)移洗白的所有涉案人員，確定洗錢(qián)團(tuán)伙的組織架構(gòu)，深挖團(tuán)伙組織者。針對(duì)大量案件中存在的涉案資金先經(jīng)過(guò)銀行賬戶再進(jìn)入虛擬貨幣交易的情況，繼續(xù)深入推進(jìn)“斷卡”行動(dòng)，對(duì)出租、出售個(gè)人銀行卡、非法買賣境外電話卡、代理中心化交易所海外賬戶注冊(cè)等行為進(jìn)行嚴(yán)厲打擊。

加強(qiáng)專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)，增強(qiáng)偵查人員調(diào)查取證能力。虛擬貨幣產(chǎn)生的時(shí)間并不長(zhǎng)，在刑事案件偵辦領(lǐng)域?qū)儆谛屡d事物。面對(duì)虛擬貨幣洗錢(qián)等新型犯罪，部分偵查人員的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)相對(duì)缺乏，尚不能滿足偵查實(shí)踐的需求。對(duì)此，一方面，需要加強(qiáng)對(duì)偵查人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)?？陕?lián)合銀行、網(wǎng)信等部門(mén)開(kāi)發(fā)相關(guān)系統(tǒng)課程，面向各級(jí)偵查機(jī)關(guān)開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升一線辦案人員對(duì)虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的基本認(rèn)知，使其掌握基本的偵查研判技巧。另一方面，總結(jié)提煉典型技戰(zhàn)法并向一線辦案單位推廣。尤其是關(guān)于交易地址持有人識(shí)別、交易賬戶順線追查、交易關(guān)聯(lián)信息綜合研判的技戰(zhàn)法，經(jīng)總結(jié)推廣可迅速提升一線辦案人員的調(diào)查取證能力。同時(shí)，公安機(jī)關(guān)在招錄新人時(shí)，可適當(dāng)招錄互聯(lián)網(wǎng)金融專業(yè)人才，提升辦案隊(duì)伍的專業(yè)化程度。

加強(qiáng)對(duì)外合作，暢通調(diào)證途徑。首先，加強(qiáng)與中心化交易所的合作。中心化交易所作為虛擬貨幣交易最主要的渠道，在涉案虛擬貨幣凍結(jié)、交易信息調(diào)取方面發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。盡管受監(jiān)管政策影響，中心化交易所已全部退出我國(guó)市場(chǎng)，但仍應(yīng)積極爭(zhēng)取他們對(duì)案件偵辦的支持和配合。可考慮建立專門(mén)對(duì)接中心化交易所的協(xié)查調(diào)證機(jī)構(gòu)，規(guī)范調(diào)證流程、暢通調(diào)證渠道。其次，加強(qiáng)國(guó)際執(zhí)法司法協(xié)作。虛擬貨幣洗錢(qián)方式的出現(xiàn)，加劇了洗錢(qián)犯罪的國(guó)際化。為更加有效地應(yīng)對(duì)虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪，我國(guó)需要與其他國(guó)家加強(qiáng)協(xié)作，通過(guò)國(guó)際刑警組織或與有關(guān)國(guó)家簽訂執(zhí)法司法合作協(xié)議，在情報(bào)信息共享、協(xié)助調(diào)查取證、追贓返贓等方面不斷加強(qiáng)合作的深度和廣度，共同打擊虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪。

加強(qiáng)預(yù)警監(jiān)測(cè)技術(shù)研發(fā)，實(shí)現(xiàn)技術(shù)反制。一方面，可考慮聯(lián)合網(wǎng)信、工信、銀行等部門(mén)共同開(kāi)展反制技術(shù)研發(fā)，建立虛擬貨幣地址庫(kù)，基于涉案地址、交易賬戶信息、交易金額、上下游錢(qián)包地址等建立模型進(jìn)行關(guān)聯(lián)拓展，對(duì)發(fā)現(xiàn)的可疑賬戶采取相應(yīng)風(fēng)控措施。另一方面，可考慮基于銀行數(shù)據(jù)建立虛擬貨幣交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，結(jié)合虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪行為特征開(kāi)展虛擬貨幣洗錢(qián)高危銀行賬戶智能監(jiān)測(cè)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的高危銀行賬戶進(jìn)行排查確認(rèn)并采取相應(yīng)處置措施。

完善涉案虛擬資產(chǎn)處置制度，規(guī)范涉案虛擬貨幣處置流程。針對(duì)辦案單位在實(shí)踐中面臨的涉案虛擬貨幣處置難的問(wèn)題，應(yīng)盡快研究出臺(tái)涉案虛擬貨幣處置的規(guī)范性文件，并對(duì)處置主體、處置方式、處置流程等進(jìn)行明確規(guī)定，使公安機(jī)關(guān)在處置涉詐虛擬貨幣時(shí)有法可依。另外，為規(guī)范涉案虛擬貨幣的扣押程序，結(jié)合虛擬貨幣交易特點(diǎn)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，可考慮由辦案單位自主創(chuàng)建虛擬貨幣錢(qián)包地址，并指定專人對(duì)賬戶公鑰私鑰進(jìn)行保管，降低辦案單位和辦案人員在涉案虛擬貨幣處置中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。

堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，不斷深化專題研究。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷發(fā)展和深度應(yīng)用，虛擬貨幣的種類、交易模式、應(yīng)用場(chǎng)景越來(lái)越豐富，對(duì)虛擬貨幣洗錢(qián)的監(jiān)管成為了全球反洗錢(qián)行動(dòng)的重要共識(shí)。為更加有力打擊治理涉詐虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪，需要我們堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，不斷深化對(duì)虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的專題研究。可考慮由銀行、網(wǎng)信、工信、公安、法院、檢察院等單位共同建立常態(tài)化研究機(jī)制，跟蹤虛擬貨幣犯罪發(fā)展動(dòng)態(tài)，對(duì)疑難前沿問(wèn)題展開(kāi)研究，及時(shí)出臺(tái)相關(guān)規(guī)范性文件，指導(dǎo)打擊治理實(shí)踐。

（作者為中國(guó)人民公安大學(xué)偵查學(xué)院副教授）

【注：本文系中國(guó)人民公安大學(xué)2022年度基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目“電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪常態(tài)化打擊治理的制度邏輯與工作模式研究”（項(xiàng)目編號(hào)：2022JKF02032）的階段性成果之一】

【參考文獻(xiàn)】

①《中國(guó)人民銀行、公安部等11部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展打擊治理洗錢(qián)違法犯罪三年行動(dòng)》，中國(guó)政府網(wǎng)，2022年1月26日。

②孫梓翔、于彤：《虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪治理難點(diǎn)與打擊策略研究》，《江西警察學(xué)院學(xué)報(bào)》，2022年第3期。

③李慧、田坤：《涉虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪刑事治理的實(shí)踐面向》，《人民檢察》，2021年第16期。

④陳銘：《金融機(jī)構(gòu)虛擬貨幣洗錢(qián)交易風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策研究》，《中國(guó)信用卡》，2022年第8期。

責(zé)編/賈娜 美編/楊玲玲

聲明：本文為人民論壇雜志社原創(chuàng)內(nèi)容，任何單位或個(gè)人轉(zhuǎn)載請(qǐng)回復(fù)本微信號(hào)獲得授權(quán)，轉(zhuǎn)載時(shí)務(wù)必標(biāo)明來(lái)源及作者，否則追究法律責(zé)任。